Direkte Steuern juristischer Personen
Gewinnsteuer, Kapitalsteuer und Verrechnungssteuer verstehen
Wie wird der steuerbare Reingewinn ermittelt? Welche Aufwendungen sind steuerlich abzugsfähig? Wie funktioniert die Verrechnungssteuer? Dieser Kurs vermittelt Ihnen die Grundlagen der direkten Steuern für Kapitalgesellschaften in der Schweiz.
Warum direkte Steuern lernen?
Die Steuererklärung einer Kapitalgesellschaft erfordert fundiertes Wissen. Welche Aufwendungen sind geschäftsmässig begründet? Wie berechnet sich der steuerbare Reingewinn? Wer die Regeln kennt, vermeidet Nachsteuern und nutzt den gesetzlichen Spielraum korrekt. Die Grundlage dafür bildet eine solide Finanzbuchhaltung.
Typische Fragen aus der Praxis
Wie ermittle ich den steuerbaren Reingewinn? Welche Rückstellungen akzeptiert das Steueramt? Wann muss ich Verrechnungssteuer abliefern? Wie funktioniert die Verlustverrechnung?
Das lernen Sie im Kurs
Sie lernen das Schweizer Steuersystem für juristische Personen kennen. Von den Grundlagen über die Gewinn- und Kapitalsteuer bis zur Verrechnungssteuer. Ergänzend vertiefen Sie Ihr Wissen mit dem Kurs Mehrwertsteuer, der die indirekten Steuern abdeckt.
Gesetze und Grundlagen
- DBG: Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (Art. 49 bis 67).
- StHG: Steuerharmonisierungsgesetz für kantonale Steuern.
- VStG: Verrechnungssteuergesetz.
- Steuergrundsätze und Schranken der Besteuerung.
Kursinhalt in vier Teilen
Fahren Sie mit der Maus über die Karten für Details.
Teil 1: Grundlagen
Das Schweizer Steuersystem
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Das lernen Sie
Überblick über das Schweizer Steuersystem. Steuergrundsätze und Rechtsgrundlagen. Die fünf Elemente des Steuerrechtsverhältnisses. Beginn und Ende der Steuerpflicht. Wirtschaftliche Doppelbesteuerung.
Teil 2: Gewinnsteuer
Reingewinn und Steuerbemessung
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Das lernen Sie
Massgeblichkeitsprinzip und Gewinnermittlung. Nicht geschäftsmässig begründete Aufwendungen. Abschreibungen und Rückstellungen im Steuerrecht. Verlustverrechnung. Steuerbemessung und Steuermass.
Teil 3: Kapitalsteuer
Eigenkapital besteuern nach StHG
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Das lernen Sie
Steuerobjekt der Kapitalsteuer. Steuerbemessung auf kantonaler Ebene nach StHG. Steuermass berechnen. Zusammenspiel von Gewinn- und Kapitalsteuer bei Kapitalgesellschaften.
Teil 4: Verrechnungssteuer
Erhebung und Rückerstattung
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Das lernen Sie
Zweck und Funktionsweise der Verrechnungssteuer. Steuererhebung auf Kapitalerträgen. Rückerstattung an berechtigte Personen. Emissionsabgabe auf Beteiligungsrechten.
Nach diesem Kurs können Sie
Sie verstehen das System der direkten Steuern in der Schweiz und setzen die gesetzlichen Vorgaben im finanziellen Rechnungswesen um. Zusammen mit dem Kurs Finanzielle Führung schaffen Sie damit die Basis für fundierte Steuer- und Finanzentscheide.
Verstehen und Einordnen
- Das schweizerische Steuersystem beschreiben und die Steuerarten einordnen.
- Die fünf Elemente des Steuerrechtsverhältnisses anwenden.
- Beginn, Ende und Ausnahmen der Steuerpflicht bestimmen.
Berechnen und Anwenden
- Den steuerbaren Reingewinn nach DBG und StHG ermitteln.
- Verlustverrechnung und Steuerbemessung korrekt durchführen.
- Die Verrechnungssteuer erheben und die Rückerstattung beurteilen.
Das sagen unsere Teilnehmenden
«Die Gewinnermittlung nach DBG war für mich immer ein Buch mit sieben Siegeln. Jetzt weiss ich, welche Aufwendungen steuerlich abzugsfähig sind und wie die Verlustverrechnung funktioniert. Das spart uns jedes Jahr bares Geld.»
R. Keller, Leiterin Finanzen, Lebensmittelproduktion Frauenfeld
«Als Geschäftsführer muss ich die Steuererklärung unserer AG verstehen, auch wenn der Treuhänder sie ausfüllt. Der Kurs hat mir den nötigen Überblick verschafft. Besonders die Kapitalsteuer war mir vorher unklar.»
T. Meier, Geschäftsführer Elektrogrosshandel, Olten
«Die Verrechnungssteuer hat mich bei unseren Dividendenzahlungen immer verunsichert. Der Kurs erklärt die Erhebung und Rückerstattung so klar, dass ich die Abläufe jetzt selbständig korrekt abwickle.»
S. Huber, Inhaberin IT-Beratung, Bern
Wählen Sie Ihr Kursformat
Sie kennen jetzt die Inhalte. Wählen Sie das Format, das zu Ihrem Lernstil passt.
Online-Lernkurs
- Ca. 22 Stunden Lernmaterial.
- Erläuterungsfilme, Grafiken und Audio.
- Merkblätter und Praxisformulare.
- Quizaufgaben nach jedem Thema.
- Kursbestätigung bei Abschluss.
Live-Webinare
- 6 Live-Webinare à 3 Stunden.
- Maximal 15 Teilnehmende.
- Fragen direkt an die Dozentin.
- Online-Lernkurs inklusive.
- Kurszertifikat nach Prüfung.
Einzelcoaching
- 6 Einzelcoachings à 60 Min.
- Online-Lehrmittel inklusive.
- Termine nach Vereinbarung.
- Persönliche Betreuung.
- Zertifikatsprüfung inklusive.
Häufig gestellte Fragen
Sie benötigen Grundkenntnisse der Finanzbuchhaltung. Sie sollten die doppelte Buchhaltung verstehen und eine Bilanz sowie Erfolgsrechnung lesen können. Steuerliche Vorkenntnisse sind nicht nötig. Falls Ihnen die Grundlagen fehlen, empfehlen wir den Kurs Finanzbuchhaltung für Profis.
Der Kurs behandelt drei zentrale Gesetze: das Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG, Art. 49 bis 67), das Steuerharmonisierungsgesetz (StHG) und das Verrechnungssteuergesetz (VStG). Sie lernen die Anwendung dieser Gesetze auf Kapitalgesellschaften (AG und GmbH) in der Schweiz.
Ja. Nach Bearbeitung aller Kursinhalte und Bestehen der Quiz (mind. 60%) erhalten Sie eine Kursbestätigung. Mit Live-Webinaren oder Einzelcoaching können Sie zusätzlich die Zertifikatsprüfung ablegen. Das Kurszertifikat wird während 2 Jahren an ein Lehrgangszertifikat angerechnet.
Der Kurs konzentriert sich auf die direkte Bundessteuer (DBG) und die harmonisierten Grundlagen nach StHG. Das Steuerharmonisierungsgesetz bildet den Rahmen für die kantonalen Steuern. Kantonale Besonderheiten werden an ausgewählten Beispielen gezeigt. Die Kapitalsteuer wird ausschliesslich auf kantonaler Ebene erhoben und ist ein eigener Kursteil.
Direkte Steuern (Gewinn- und Kapitalsteuer) und Mehrwertsteuer sind zwei getrennte Steuerarten. Die MWST ist eine indirekte Steuer auf dem Konsum und wird im Kurs nicht behandelt. Wenn Sie beide Steuerarten beherrschen möchten, kombinieren Sie diesen Kurs mit dem MWST-Kurs.
Ja. Das Kurszertifikat «Direkte Steuern» wird während 2 Jahren an den Lehrgang Sachbearbeiter/in Rechnungswesen angerechnet. Der Lehrgang umfasst alle sechs Fachbereiche: Finanzbuchhaltung Basis, Finanzbuchhaltung Profis, Sozialversicherungen, Mehrwertsteuer, Direkte Steuern und Betriebsbuchhaltung.
Weitere Kurse für Ihr Fachwissen
Direkte Steuern sind ein Teil des finanziellen Rechnungswesens. Diese Kurse ergänzen Ihr Wissen.
Finanzbuchhaltung Profis
Vertiefte Buchhaltung nach OR: Abschluss, Bewertung und Rechnungsabgrenzung. Ideale Grundlage für den Steuerkurs.
Kursseite ansehenMehrwertsteuer (MWST)
Die indirekte Steuer verstehen: Steuerpflicht, Steuersätze, Vorsteuerabzug und MWST-Abrechnung nach MWSTG.
Kursseite ansehenBetriebsbuchhaltung (BEBU)
Kostenrechnung, BAB, Deckungsbeitragsrechnung und Kalkulation. Die Basis für die finanzielle Führung.
Kursseite ansehenAlle sechs Fachbereiche zusammen bilden den Lehrgang Sachbearbeiter/in Rechnungswesen.
Alle Kurse im ÜberblickJetzt Direkte Steuern lernen
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