Mehrwertsteuer Schweiz
Von der Steuerpflicht bis zur korrekten Abrechnung
Wann bin ich steuerpflichtig? Welcher Satz gilt? Wie rechne ich die Vorsteuer ab? Die Mehrwertsteuer betrifft fast jede Rechnung und jede Buchhaltung. Lernen Sie das MWSTG sicher anzuwenden.
Warum Mehrwertsteuer lernen?
Die MWST betrifft jedes Unternehmen in der Schweiz. Falsche Abrechnungen führen zu Nachforderungen, Verzugszinsen und im schlimmsten Fall zu Bussen. Wer in der Finanzbuchhaltung arbeitet, muss Vorsteuer und Umsatzsteuer korrekt verbuchen. Dieses Wissen ist unverzichtbar für Treuhand, Buchhaltung und Unternehmensführung.
Typische Fragen aus der Praxis
Bin ich steuerpflichtig? Welcher Steuersatz gilt für meine Leistung? Darf ich die Vorsteuer abziehen? Was ist bei ausgenommenen Leistungen zu beachten? Wie fülle ich die MWST-Abrechnung aus?
Das lernen Sie im Kurs
Vom Grundprinzip der Allphasen-Nettoumsatzsteuer bis zur fertigen Abrechnung. Sie bestimmen die Steuerpflicht, ordnen die Steuersätze zu, berechnen die Vorsteuer und füllen die MWST-Formulare aus. Die Verbuchung in der Finanziellen Führung rundet Ihr Wissen ab.
Für wen ist der Kurs?
- Sachbearbeiter/innen Rechnungswesen und Treuhand.
- KMU-Inhaber/innen, die ihre MWST selbst abrechnen.
- Buchhalter/innen, die MWST korrekt verbuchen wollen.
- Quereinsteiger/innen in Buchhaltung und Steuern.
Kursinhalt in sechs Teilen
Fahren Sie mit der Maus über die Karten für Details.
Teil 1: Grundlagen und Steuerpflicht
Wer muss MWST abrechnen?
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Das lernen Sie
Prinzip der Allphasen-Nettoumsatzsteuer. Rechtliche Grundlagen (MWSTG). Steuersubjekt und Steuerpflicht bestimmen. Befreiung und Verzicht auf Befreiung. Beginn und Ende der Steuerpflicht.
Teil 2: Steuerobjekt und Steuersätze
Welche Leistungen sind steuerbar?
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Das lernen Sie
Lieferungen und Dienstleistungen unterscheiden. Ausgenommene und befreite Leistungen. Option für ausgenommene Leistungen. Normalsatz, reduzierter Satz und Sondersatz korrekt zuordnen.
Teil 3: Vorsteuer und Korrekturen
Vorsteuerabzug richtig anwenden
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Das lernen Sie
Grundsatz und Ausschlüsse für Vorsteuern. Fiktiver Vorsteuerabzug. Vorsteuerkorrektur bei gemischter Verwendung. Eigenverbrauch berechnen. Einlagenentsteuerung verstehen.
Teil 4: Abrechnung und Methoden
Effektiv oder Saldosteuersatz?
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Das lernen Sie
Effektive Abrechnungsmethode anwenden. Saldosteuersatz und Pauschalsteuersatz berechnen. Abrechnungsperioden und Fristen einhalten. MWST-Formulare korrekt ausfüllen.
Teil 5: Rechnungstellung und Verbuchung
MWST-konforme Rechnungen
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Das lernen Sie
Pflichtangaben auf MWST-konformen Rechnungen. Steuerüberwälzung vornehmen. Margenbesteuerung anwenden. MWST in der Finanzbuchhaltung korrekt verbuchen.
Teil 6: Bezugssteuer und Einfuhr
Internationale Sachverhalte
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Das lernen Sie
Bezugssteuer bei Leistungen aus dem Ausland. Einfuhr von Gegenständen: Steuerpflicht und Bemessungsgrundlage. Buchführungs- und Aufbewahrungsvorschriften.
Nach diesem Kurs können Sie
Sie beherrschen das Schweizer MWST-System und können eine korrekte Abrechnung erstellen. Das Zusammenspiel mit den Direkten Steuern und der Lohnabrechnung ergänzt Ihr Wissen für den Berufsalltag.
Bestimmen und Zuordnen
- Die Steuerpflicht eines Unternehmens beurteilen.
- Lieferungen und Dienstleistungen den richtigen Steuersätzen zuordnen.
- Ausgenommene, befreite und steuerbare Leistungen unterscheiden.
- Den Ort der Leistung nach MWSTG bestimmen.
Berechnen und Abrechnen
- Die Vorsteuer korrekt berechnen und Korrekturen vornehmen.
- Die MWST-Abrechnung nach effektiver Methode oder Saldosteuersatz ausfüllen.
- MWST-konforme Rechnungen erstellen.
- Die MWST in der Finanzbuchhaltung verbuchen.
Das sagen unsere Teilnehmenden
«Als Geschäftsführerin eines Handelsunternehmens habe ich die MWST-Abrechnung immer dem Treuhänder überlassen. Jetzt verstehe ich die Zusammenhänge und kann die Abrechnung selbst kontrollieren. Das spart Geld und gibt Sicherheit.»
S. Keller, Geschäftsführerin Handelsunternehmen, Luzern
«Die Erklärungen zum Vorsteuerabzug und zur gemischten Verwendung waren genau das, was ich für unsere Arztpraxis brauchte. Endlich verstehe ich, welche Vorsteuern wir abziehen dürfen und welche nicht.»
T. Ammann, Sachbearbeiter Finanzen, Gemeinschaftspraxis Thun
«Unser Produktionsbetrieb exportiert in die EU. Der Teil zur Bezugssteuer und den befreiten Leistungen hat mir geholfen, die Abrechnung für den Export korrekt zu erstellen. Sehr praxisnah aufgebaut.»
M. Gerber, Leiter Buchhaltung, Maschinenbau AG Schaffhausen
Wählen Sie Ihr Kursformat
Sie kennen jetzt die Inhalte. Wählen Sie das Format, das zu Ihrem Lernstil passt.
Online-Lernkurs
oder CHF 69 / Halbjahr im Abo (halbjährlich kündbar)
- Ca. 44 Stunden Lernmaterial.
- Erläuterungsfilme, Grafiken und Audio.
- Merkblätter und Praxisformulare.
- Quizaufgaben nach jedem Thema.
- Kursbestätigung bei Abschluss.
Live-Webinare
- 9 Live-Webinare à 3 Stunden.
- Maximal 15 Teilnehmende.
- Fragen direkt an die Dozentin.
- Online-Lernkurs inklusive.
- Kurszertifikat nach Prüfung (60 Min.).
Einzelcoaching
- 9 Einzelcoachings à 60 Min.
- Online-Lehrmittel inklusive.
- Termine nach Vereinbarung.
- Persönliche Betreuung.
- Zertifikatsprüfung inklusive.
Häufig gestellte Fragen
Die Schweizer MWST ist eine Allphasen-Nettoumsatzsteuer. Das bedeutet: Auf jeder Handelsstufe wird die Steuer erhoben, aber jedes Unternehmen darf die bezahlte Vorsteuer abziehen. So wird nur der Mehrwert auf jeder Stufe besteuert. Dieses Prinzip bildet die Grundlage des gesamten Kurses.
Die Schweiz kennt drei Steuersätze: den Normalsatz (8.1%), den reduzierten Satz (2.6%) für Güter des täglichen Bedarfs und den Sondersatz für Beherbergung (3.8%). Im Kurs lernen Sie, welcher Satz wann gilt und wie Sie die Sätze korrekt anwenden.
Bei der effektiven Methode rechnen Sie die tatsächliche Vorsteuer ab. Beim Saldosteuersatz wenden Sie einen pauschalen Satz auf den Umsatz an, ohne Vorsteuer einzeln abzuziehen. Die Methode eignet sich für KMU mit wenig Vorsteuer. Im Kurs lernen Sie beide Methoden und können die richtige für Ihre Situation wählen.
Grundkenntnisse der Finanzbuchhaltung sind empfohlen, insbesondere das Verständnis der doppelten Buchhaltung. Falls Ihnen diese Grundlagen fehlen, empfehlen wir den Kurs Finanzbuchhaltung für Profis. Für die reine MWST-Abrechnung ohne Verbuchung genügt der Kurs als Einstieg.
Ja. Nach Bearbeitung aller Kursinhalte und Bestehen der Quiz (mind. 60%) erhalten Sie eine Kursbestätigung. Mit Live-Webinaren oder Einzelcoaching können Sie zusätzlich die Zertifikatsprüfung ablegen. Das Kurszertifikat wird während 2 Jahren an ein Lehrgangszertifikat angerechnet.
Die MWST ist eine indirekte Steuer auf dem Konsum. Die Direkten Steuern besteuern Einkommen und Gewinn. Beide Steuerarten beeinflussen die Buchhaltung: Die MWST über Vorsteuer und Umsatzsteuer, die Direkten Steuern über Steuerrückstellungen und Steueraufwand.
Ja. Das Kurszertifikat «Mehrwertsteuer» wird während 2 Jahren an den Lehrgang Sachbearbeiter/in Rechnungswesen angerechnet. Der Lehrgang umfasst alle sechs Fachbereiche: Finanzbuchhaltung Basis, Finanzbuchhaltung Profis, Sozialversicherungen, Mehrwertsteuer, Direkte Steuern und Betriebsbuchhaltung.
Der Online-Lernkurs enthält ca. 44 Stunden Lernmaterial: Erläuterungsfilme, Grafiken, Audioerläuterungen, Merkblätter, Praxisformulare und Quizaufgaben nach jedem Thema. Sie lernen in Ihrem eigenen Tempo und können die Inhalte beliebig oft wiederholen. Sie brauchen einen Computer oder ein Tablet mit grossem Bildschirm und Lautsprecher oder Kopfhörer.
Weitere Kurse für Ihr Fachwissen
Die Mehrwertsteuer ist ein Teil des finanziellen Rechnungswesens. Diese Kurse ergänzen Ihr Wissen.
Finanzbuchhaltung Profis
Vertiefte Buchhaltung nach OR: MWST-Verbuchung, Abschluss, Bewertung und Rechnungsabgrenzung. Die Grundlage, um Vorsteuer und Umsatzsteuer korrekt zu verbuchen.
Kursseite ansehenDirekte Steuern
Gewinnsteuer, Kapitalsteuer und Verrechnungssteuer für Kapitalgesellschaften nach DBG und StHG. Ergänzt die MWST um die direkte Besteuerung.
Kursseite ansehenSozialversicherungen
AHV, BVG, UVG, ALV und Lohnabrechnung. Das zweite grosse Abzugsthema neben der MWST in der Schweizer Buchhaltung.
Kursseite ansehenAlle sechs Fachbereiche zusammen bilden den Lehrgang Sachbearbeiter/in Rechnungswesen.
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