Ein Steuerkurs für juristische Personen setzt beim Jahresabschluss an. Er zeigt, wie daraus die Steuererklärung einer AG oder GmbH wird. Bei online-kurs.ch gibt es ihn in 2 Formen.
Der Online-Lernkurs kostet CHF 99 für ein Jahr. Das Live-Webinar mit Zertifikat kostet CHF 899 und umfasst 6 Webinare in der Kleingruppe. Behandelt werden Gewinnsteuer, Kapitalsteuer und Verrechnungssteuer.
- Die Ausgangsfrage aus dem Berufsalltag
- Warum der Gewinn in der Steuererklärung anders aussieht
- Die 3 Steuern einer AG oder GmbH
- Was der Steuerkurs in 6 Webinaren behandelt
- Was Sie nach dem Steuerkurs können
- Was der Steuerkurs kostet
- Für wen der Steuerkurs passt
- 2 typische Stolperfallen
- Fazit
- Quellen und Reglemente
Die Ausgangsfrage aus dem Berufsalltag
Eine Sachbearbeiterin Buchhaltung arbeitet bei einem Bauunternehmen in Wil, einer GmbH mit 18 Mitarbeitenden. Sie erstellt den Jahresabschluss und schickt ihn an die Treuhandfirma. Zurück kommt die Steuererklärung.
Der Gewinn darin ist höher als in ihrer Erfolgsrechnung. Der Treuhänder spricht von Korrekturen und von verdecktem Eigenkapital. Sie unterschreibt, ohne es zu verstehen.
Das ist die Lage, aus der heraus viele Personen einen Steuerkurs suchen. Sie führen die Buchhaltung sicher, aber die Steuern bleiben eine Blackbox. Dieser Beitrag zeigt, was ein Steuerkurs für juristische Personen behandelt.
Dazu, was er kostet und für wen er passt. Eine juristische Person ist ein Unternehmen mit eigener Rechtspersönlichkeit. In der Praxis ist das meist eine AG oder eine GmbH.
Sie zahlt ihre Steuern selbst, nicht die Inhaberin oder der Inhaber.
Warum der Gewinn in der Steuererklärung anders aussieht
Der Abschluss ist der Ausgangspunkt. Die Steuererklärung baut darauf auf und korrigiert einzelne Positionen.
Der Ausgangspunkt der Steuererklärung ist die Erfolgsrechnung. Das nennt sich Massgeblichkeitsprinzip: Was handelsrechtlich korrekt verbucht ist, gilt grundsätzlich auch für die Steuern. Das Steuerrecht nimmt danach einzelne Korrekturen vor.
Genau diese Korrekturen sind der Kern des Kurses.
Typisch sind 4 Gruppen von Korrekturen:
- Abschreibungen über dem zulässigen Satz. Wer schneller abschreibt, als es die Steuerverwaltung zulässt, erhöht damit den steuerbaren Gewinn.
- Rückstellungen ohne Grund. Eine Rückstellung braucht ein Ereignis in der Vergangenheit und eine wahrscheinliche Verpflichtung. Fehlt das, wird sie aufgerechnet.
- Geschäftsmässig nicht begründeter Aufwand. Private Auslagen über die Firma gebucht sind kein Aufwand des Betriebs.
- Verdecktes Eigenkapital. Ein Darlehen der Inhaberin an die eigene Firma kann steuerlich als Eigenkapital gelten. Dann ist der Zins darauf kein Aufwand.
Buchgewinn und steuerbarer Gewinn
Der Buchgewinn steht in Ihrer Erfolgsrechnung. Der steuerbare Gewinn ist der Buchgewinn plus die steuerlichen Aufrechnungen. Die Differenz ist kein Fehler in Ihrer Buchhaltung.
Sie entsteht, weil Handelsrecht und Steuerrecht unterschiedliche Ziele verfolgen.
Beispiel aus dem Detailhandel
Ein Modegeschäft als AG schreibt das Ladenmobiliar schneller ab, als es die Steuerverwaltung zulässt. Welche Sätze gelten, steht im Merkblatt A/1995 der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Die Differenz wird aufgerechnet.
Der Betrag ist nicht verloren, er verschiebt sich nur in spätere Jahre. Wer das versteht, beantwortet die Frage der Geschäftsleitung. Sie lautet meist: warum ist die Steuerrechnung höher als erwartet?
Die 3 Steuern einer AG oder GmbH
Ein Steuerkurs für juristische Personen behandelt 3 Steuern. Sie hängen zusammen, werden aber von verschiedenen Stellen erhoben.
| Steuer | Wer erhebt sie | Worauf | Was Sie wissen müssen |
|---|---|---|---|
| Gewinnsteuer | Bund, Kanton und Gemeinde | steuerbarer Gewinn | Beim Bund beträgt der Satz für Kapitalgesellschaften 8.5 Prozent nach DBG 68. Kanton und Gemeinde haben eigene Sätze. |
| Kapitalsteuer | nur Kanton und Gemeinde | investiertes Eigenkapital | Der Bund erhebt keine Kapitalsteuer. Zum Eigenkapital zählen auch offene Reserven und verdecktes Eigenkapital nach StHG 29a. |
| Verrechnungssteuer | Bund | Dividende und andere Kapitalerträge | Der Satz beträgt 35 Prozent. Der Betrag wird zurückgefordert, wenn der Ertrag richtig deklariert ist. |
Dazu kommt das Verfahren: Fristen, Veranlagung, Einsprache. Wer die Steuererklärung vorbereitet, muss 2 Dinge wissen. Erstens, bis wann was eingereicht sein muss.
Zweitens, was passiert, wenn eine Position bestritten wird. Auch das gehört dazu.
Was der Steuerkurs in 6 Webinaren behandelt
Im Live-Webinar bringen Sie Ihre Fälle aus dem Betrieb mit. Sie hören, wie andere dieselbe Stelle lösen.
Der Kurs besteht aus 6 Live-Webinaren via Zoom. Jedes dauert 3 Stunden. Sie folgen dem Weg vom Jahresabschluss zur eingereichten Steuererklärung.
| Webinar | Thema | Was darin behandelt wird |
|---|---|---|
| 1 | Einführung in die Steuern der Schweiz | Welche Steuern es gibt, wer sie erhebt und welche Grundsätze gelten. Die Landkarte für alles Weitere. |
| 2 und 3 | Direkte Bundessteuer | Steuerpflicht von AG und GmbH. Massgeblichkeit des Abschlusses. Korrekturen bei Abschreibungen, Rückstellungen und verdecktem Eigenkapital. Steuermass. |
| 4 | Kantonale Steuern und Verfahrensrecht | Kapitalsteuer und kantonale Sätze, Fristen, Veranlagung und Rechtsmittel. |
| 5 | Verrechnungssteuer | Verrechnungssteuer auf Dividenden, Rückerstattung und die richtige Verbuchung. |
| 6 | Repetition und Prüfungsvorbereitung | Ein durchgehender Fall vom Abschluss bis zur eingereichten Steuererklärung. |
Zwischen den Webinaren lernen Sie im Online-Lernkurs. Er begleitet Sie ein Jahr lang mit Erläuterungsfilmen, Quizaufgaben, Lernkarten und Praxisbeispielen, rund 25 Lernstunden. Im Webinar fügen Sie das Gelernte zusammen und bringen Ihre Fragen aus der Woche mit.
Was Sie nach dem Steuerkurs können
Beide Formen behandeln dieselben Themen. Der Unterschied liegt im Zusammenhang und im Abschluss.
| Was Sie danach können | Online-Lernkurs | Live-Webinar |
|---|---|---|
| Sie kennen die 6 Themen vom Steuersystem bis zur Verrechnungssteuer. Sie haben sie mit Aufgaben geübt. | ja | ja |
| Sie sehen, wie aus dem Jahresabschluss die Steuererklärung wird. | nein | ja |
| Sie wissen, welche Steuerarbeiten Sie selbst verantworten und wo Sie abgeben. | nein | ja |
| Sie klären Ihre Fragen aus der Woche in der Kleingruppe. | nein | ja |
| Zertifikat online-kurs.ch nach bestandener Prüfung. | nein | ja |
Der Online-Lernkurs endet mit einer Kursbestätigung. Sie bescheinigt, dass Sie den Kurs bearbeitet haben. Das Zertifikat bescheinigt eine bestandene Prüfung.
Die Zertifikatsprüfung dauert in diesem Fach 60 Minuten. Sie findet online statt und ist eine Open-Book-Prüfung. Zugelassen ist, wer den Online-Lernkurs vollständig bearbeitet und 80 Prozent der Webinare besucht hat.
Das Zertifikat wird 2 Jahre lang an den Lehrgang Sachbearbeiter/in Rechnungswesen angerechnet.
Was der Steuerkurs kostet
Alle Preise in Schweizer Franken, Stand September 2026.
| Form | Preis | Was enthalten ist |
|---|---|---|
| Online-Lernkurs im Selbststudium | 99 | 1 Jahr Zugang, rund 25 Lernstunden, Kursbestätigung |
| Live-Webinar mit Zertifikat | 899 | 6 Webinare zu 3 Stunden, Online-Lernkurs für ein Jahr, Unterlagen und Zertifikatsprüfung |
Es gibt 2 Rabatte, je 5 Prozent. Der erste gilt bei Anmeldung 2 Monate vor Kursstart. Der zweite ab 4 Personen aus demselben Betrieb.
Kumulieren lassen sie sich nicht.
Rechnen Sie neben dem Geld auch die Zeit. Die 6 Webinare ergeben 18 Stunden. Dazu kommen rund 25 Lernstunden im Online-Lernkurs.
Wer den Lernkurs nicht bearbeitet, wird zur Prüfung nicht zugelassen. Planen Sie diese Zeit ein, bevor Sie buchen.
Beispiel aus dem Treuhandwesen
Ein Mitarbeiter einer Treuhandfirma in Solothurn bearbeitet 30 Mandate. Bisher hat er die Steuererklärungen nach Vorlage ausgefüllt und die Korrekturen der vorgesetzten Person überlassen. Nach dem Steuerkurs leitet er die Aufrechnungen selbst her und begründet sie gegenüber der Kundschaft.
Sein Betrieb übernimmt die Kurskosten und meldet 4 Personen gleichzeitig an, damit der Gruppenrabatt greift.
Für wen der Steuerkurs passt
Der Steuerkurs richtet sich an Personen aus Buchhaltung, Treuhand und Geschäftsleitung.
Der Steuerkurs richtet sich an Personen, die mit den Steuern eines Unternehmens zu tun haben. Steuerfachleute müssen sie nicht sein. Zum Beispiel:
- eine Sachbearbeiterin Buchhaltung in einer Handels-AG, die die Steuererklärung des Betriebs vorbereitet
- ein Mitarbeiter im Treuhandwesen, der Steuererklärungen für mehrere Mandate erstellt
- eine Geschäftsführerin einer Dienstleistungs-GmbH, die die Steuerrechnung versteht und die Dividende plant
- ein Buchhalter in einem Produktionsbetrieb, der die Verrechnungssteuer und ihre Rückerstattung korrekt verbucht
Vorkenntnisse im Steuerrecht brauchen Sie keine. Sie sollten aber einen Jahresabschluss lesen können, also Bilanz und Erfolgsrechnung verstehen. Wer dort noch unsicher ist, beginnt mit Finanzbuchhaltung für Profis.
Dieser Kurs liefert den Abschluss, den die Steuererklärung dann übernimmt und korrigiert.
Der Kurs findet ab der ersten verbindlichen Anmeldung statt. Sie wählen den Kurstag: Dienstagabend, Donnerstagmorgen, Donnerstagabend oder Samstagmorgen. Der gewählte Tag bleibt über den ganzen Kurs gleich.
2 typische Stolperfallen
Stolperfalle 1: Den Buchgewinn ungeprüft übernehmen
Der Gewinn aus der Erfolgsrechnung ist der Ausgangspunkt, nicht das Ergebnis. Wer die Korrekturen nicht kennt, kann die Steuerrechnung weder prüfen noch erklären.
Stolperfalle 2: Die Verrechnungssteuer als endgültige Belastung verbuchen
Die 35 Prozent auf der Dividende sind eine Sicherungssteuer. Sie werden zurückgefordert, wenn der Ertrag richtig deklariert ist. Wer sie als Aufwand verbucht, zeigt ein falsches Bild.
Fazit
Ein Steuerkurs für juristische Personen schliesst die Lücke zwischen Jahresabschluss und Steuererklärung. Wer einzelne Fragen klären will, nimmt den Online-Lernkurs. Wer die Steuererklärung des Betriebs verantwortet oder einen Nachweis braucht, nimmt das Live-Webinar mit Zertifikat.
Preise und Termine stehen auf der Kursseite Direkte Steuern und im Konfigurator.
Quellen und Reglemente
Gesetzliche Grundlagen: Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer DBG, Steuerharmonisierungsgesetz StHG und Verrechnungssteuergesetz VStG. Preise, Anzahl Webinare und Kurstage: Kursseite Direkte Steuern und Konfigurator. Online-Lernkurse auf der Übersicht.
Prüfung und Zulassung: Prüfungsordnung online-kurs.ch, siehe Häufige Fragen. Anbieterin und Anerkennung: Über uns, eduQua und SBFI-Anerkennung Nr. 115207 beim SBFI.
Häufige Fragen zum Steuerkurs
Was lernt man in einem Steuerkurs für juristische Personen?
Wie aus dem Jahresabschluss einer AG oder GmbH die Steuererklärung wird. Themen sind das Schweizer Steuersystem, die Gewinnsteuer mit den steuerlichen Korrekturen, die Kapitalsteuer, das Verfahrensrecht und die Verrechnungssteuer auf Dividenden.
Welche Vorkenntnisse brauche ich für den Steuerkurs?
Sie sollten einen Jahresabschluss lesen können, also Bilanz und Erfolgsrechnung verstehen. Steuerliche Vorkenntnisse brauchen Sie keine.
Was kostet der Steuerkurs Direkte Steuern?
Der Online-Lernkurs kostet CHF 99 für ein Jahr. Das Live-Webinar kostet CHF 899, inklusive Online-Lernkurs für ein Jahr, Unterlagen und Zertifikatsprüfung. Frühbucherrabatt 5 Prozent bei Anmeldung 2 Monate vor Kursstart, Gruppenrabatt 5 Prozent ab 4 Personen aus demselben Betrieb, nicht kumulierbar.
Wie viele Webinare hat der Steuerkurs und wann finden sie statt?
6 Live-Webinare zu je 3 Stunden via Zoom in Kleingruppen. Sie wählen den Kurstag: Dienstagabend, Donnerstagmorgen, Donnerstagabend oder Samstagmorgen. Der gewählte Tag bleibt über den ganzen Kurs gleich.
Wie läuft die Zertifikatsprüfung ab?
Die Prüfung dauert 60 Minuten, findet online statt und ist eine Open-Book-Prüfung. Zugelassen ist, wer den Online-Lernkurs vollständig bearbeitet und 80 Prozent der Webinare besucht hat. Nach bestandener Prüfung erhalten Sie das Zertifikat online-kurs.ch.
Wird der Steuerkurs an den Lehrgang Sachbearbeiter/in Rechnungswesen angerechnet?
Ja. Das Zertifikat wird 2 Jahre lang an den Lehrgang angerechnet. Der Lehrgang besteht aus 6 Fächern. online-kurs.ch ist eduQua-zertifiziert und vom SBFI anerkannt, Nummer 115207.
Sie haben gerade ein Thema aus den direkten Steuern gelesen. Wenn Sie die Besteuerung von Unternehmen als Ganzes verstehen wollen, wählen Sie das passende Lernformat.
Gewinn- und Kapitalsteuer, Steuerbilanz, verdeckte Gewinnausschüttung und Verrechnungssteuer. Dazu Erläuterungsfilme und Übungen mit Lösungen. Rund 25 Lernstunden, 1 Jahr Zugang.
6 Live-Webinare via Zoom in Kleingruppen, 4 Zeitvarianten (Dienstagabend, Donnerstagmorgen, Donnerstagabend, Samstagmorgen). Online-Lernkurs und Zertifikatsprüfung von 60 Minuten inbegriffen.